С 1 января 2024 года в России вступил в силу закон, вводящий новый тип инвестиционного счета – ИИС-3, который опирается на долгосрочные инвестиции. Однако многие пользователи еще не до конца ознакомлены с его особенностями и преимуществами. Рассмотрим ключевые аспекты изменения законодательства и потенциальные ошибки при использовании нового счета.
Ключевые особенности ИИС-3
Индивидуальный инвестиционный счет-3 призван заменить существующие типы ИИС (Типа А и Типа Б), и его главные преимущества включают:
- Увеличенный срок владения: Минимальный срок для получения налоговых льгот будет постепенно увеличиваться с 5 лет в 2024 году до 10 лет к 2032 году. Это значительно превышает текущие 3 года.
- Комбинированный вычет: Инвесторы смогут сочетать налоговые льготы обоих типов ИИС. Например, они могут получить вычет на взносы до 400 000 рублей в год (максимум 52 000 рублей) и освободить до 30 миллионов рублей от налога на инвестиционный доход.
- Возможность частичного снятия средств: ИИС-3 позволяет частично выводить средства без потери налоговых льгот в исключительных жизненных ситуациях, таких как дорогостоящее лечение, что делает его намного более гибким по сравнению с предыдущими типами.
- Несколько ИИС: В будущем Плательщики смогут иметь до трех ИИС-3, при этом сохраняя возможность использования старых типов.
Стратегия налогового планирования с ИИС-3
Новый ИИС-3 серьезно меняет подход к налоговому планированию. Просмотрев все нюансы, инвесторы могут принять более выгодные решения. Кроме того, комбинирование ЛДВ и ИИС становится актуальным вариантом:
- *Это позволяет одновременно использовать и долгосрочные инвестиционные стратегии, и налоговые вычеты.
- *Для достижения максимальной налоговой выгоды часто рекомендуется иметь ИИС для получения вычета и обычный брокерский счет для долгосрочного удержания активов.
Ошибки и риски при использовании ИИС
Некоторые ошибки могут стоить инвесторам значительных затрат. Основные из них:
- Досрочное закрытие ИИС: Это приведет к аннулированию всех льгот, включая возврат вычета.
- Наличие нескольких ИИС: Это может привести к потере всех налоговых привилегий.
- Неправильный выбор типа ИИС: Исходя из финансовых обстоятельств, неверно выбранный вариант может не дать ожидаемых преимуществ.
- Игнорирование декларации: Некоторые инвесторы открывают ИИС, но не подают декларацию 3-НДФЛ, что приводит к утрате возможности получения вычета.
Изучение всех деталей нового ИИС-3 поможет максимально эффективно управлять своими инвестициями и минимизировать налоговые риски.
